增值税发票综合服务平台（企业版） 常见问题解答（一）

1、企业扫描认证的收据，该怎么操作“确认签名”？

答：对于扫描认证的收据，在增值税收据综合服务平台中默认勾选为抵扣用途，企业可依照自己的须要在确认之前撤消勾选，并自行勾选在合适的税金所属期。企业须要在申报期内登陆综合服务平台-抵扣勾选-抵扣勾选统计模块中进行确认签名。

2、回退税款所属期该如何操作？

答：回退税款所属期具体条件如下：

（1）上一属期撤消申报或征期截至日第二天平台未接收到已申报结果切换税金所属期到上期的；

（2）平台从征管获取到的须要回退的税金所属期申报结果为“未申报”；

（3）回退税款所属期功能只在申报期内有效。

符合以上条件的，纳税人可以在综合服务平台点击“回退税款所属期”按钮，按提示操作即可回退。

3、申请通用多久可以领到？

答：纳税人到办税服务厅发放，需在《通用领取使用告知书》上签字并加盖私章。对已实名认证的办税人员，仅须在《通用领取使用告知书》签字，无须加盖私章。该项业务可即时办结。

4、增值税普通收据能在平台上查询吗？

答：增值税普通收据可以在综合服务平台点击“发票查询-收据查验”模块，跳转到全省增值税收据查验平台进行查询。

5、D级纳税人也可以在平台上勾选吗？

答：增值税通常纳税人均可在增值税收据综合服务平台对销项收据进行勾选认证。

6、什么情况下须要在增值税收据综合服务平台进行确认签名操作？

答：纳税人对销项收据进行勾选认证后，需在申报期内在增值税收据综合服务平台的“抵扣勾选-抵扣勾选统计”模块打钩选的收据进行申请统计，统计完成后，需对统计表进行确认签名，方可进行当期的抵扣申报工作，即在申报之前进行确认签名。

7、在系统里销售方能看见购卖方哪些时侯认证勾选了销售方开出的收据吗？

答：可以。

8、领取须要哪些资料？

答：纳税人到办税服务厅发放，需在《通用领取使用告知书》上签字并加盖私章。对已实名认证的办税人员，仅须在《通用领取使用告知书》签字，无须加盖私章。

9、开票系统恢复正常后，纳税人离线开票的数据是否须要手工处理？

答：不须要。系统恢复正常后，联接互联网的状态下收据数据可以手动上传。

10、本期无销项抵扣需求是否须要申请统计并确认签名？

答：不须要。

11、出口退税企业在增值税收据综合服务平台里，须要录入当月出具的出口收据能够享受退税吗？

答：外贸企业、外综服企业可在增值税收据综合服务平台“退税勾选”模块中，使用“发票退税勾选”、“发票退税批量勾选”功能勾选用于申报退税的收据；使用“退税确认勾选”功能打钩选为退税的收据进行确认，确认后将不可撤消。

12、一张大额的销项收据可以分成几次金额认证吗？

答：不可以。

13、同一张收据可以做多次抵扣吗？诸如一张收据销项是10000，本月抵扣500，前面再抵扣500增值发票选择确认平台，可以这样操作吗？（1000抵扣了500剩下的500能够抵扣吗？）

答：不可以。对销项票进行有效税额调整，当期申报收税后，未抵扣的部份之后都不可以再申请抵扣了。

14、可以将一张收据同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗？

答：一张收据仅可以用于“抵扣勾选”、“不抵扣勾选”和“退税勾选”其中一项。

15、勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的收据，该所属期申报收税后能够再度选择抵扣？

答：不可以。

16、什么情况下需领用通用？

答：因登陆增值税收据综合服务平台需联接有加载有税务数字证书的税控盘或税建仓增值发票选择确认平台，未发行金税设备的纳税人需使用增值税收据综合服务平台的，可以向主管税务机关申请领用通用用于登陆平台。

17、请问用于职工福利的票，须要认证后申报转出？还是直接进行不抵扣勾选？

答：纳税人购入货物服务用于员工福利取得的销项票，可以对收据认证后再做销项税转出，也可以对收据进行不抵扣操作。须要注意的是，对收据进行不抵扣操作后，之后不能再申请抵扣。

18、有效抵扣税额填写错误可以撤消吗？

答：在申请统计前或撤消统计后可以撤消勾选，重新对收据进行勾选和调整有效抵扣税额。

19、注销勾选和撤消勾选的区别是哪些？

答：注销勾选，是纳税人当期需进行注销申报时使用的功能。当纳税人在完成当期税金所属期申报后（比如当前月份为11月，当期税金所属期为10月），容许对下一税金所属期收据数据的确认（比如当前月份为11月，下一税金所属期为11月），实现下一税金所属期的注销申报功能。

撤消勾选，是纳税人对状态为“已勾选”的收据进行撤消的操作。当期抵扣勾选操作被锁定后，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，撤消成功后系统将手动解锁当期抵扣勾选操作。

20、签名确认可以每月只能点一次吗？可以多次吗？

答:签名确认通常每位月只点一次，在进行增值税未申报前纳税人可以撤消签名。

21、纳税人销项“申请统计”操作后是否可以继续勾选收据？

答：在申报期内点击“申请统计”后，系统将锁定当期抵扣勾选操作，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，撤消成功后系统将手动解锁当期抵扣勾选操作。