增值税发票综合服务平台操作手册

登陆成功后，平台会手动跳转至首页，首页如右图所示：在首页中，主要分为右图所示的4大部份和弹框提醒，即：

（1）右下腹部份为企业信息维护和退出系统的功能按键，可以保存纳税人的企业信息，用于后续的纳税服务管理和安全退出本系统。纳税人可通过用滑鼠点击企业名称来进行企业信息的维护。

（2）上部份为系统的主要功能菜单，包括：抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项收据查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载、企业档案信息等功能菜单。

（3）中间部份为工作台区域，可以查看本企业当初或之前年度内各月增值税销项收据的认证情况（含抵扣认证情况、退税认证情况、代办退税认证情况）。在申报期内，支持符合回退条件的企业回退税款所属期。

（4）支持首页刷新申报状态：对于纳税人早已确认且已申报完成的情况，支持纳税人自行刷新（已确认）申报结果。

二、税务数字帐户介绍

税务数字帐户向纳税人提供查询、下载出具和取得收据的功能。按照须要输入或选择相关查询条件，点击“查询”，则在收据列表区显示符合查询条件的收据。

有两种展示收据的方式，视图展示（默认）和列表展示，如右图：

（1）视图展示

（2）列表展示

假如视图展示收据，可以直接下载或复印收据信息。假如以列表方式展示，则可查询单张收据的收据信息。

三、抵扣勾选操作

（一）抵扣勾选

纳税人取得的收据符合申报抵扣要求，且打算在当前属期申报抵扣的，可使用本功能。本功能主要提供根据税金所属期查询、逐票勾选（支持同时勾选多份收据）的操作方法，实现纳税人勾选用于申报抵扣的增值税销项收据（包括增值税专用收据、机动车销售统一收据、通行费收据、具有抵扣功能的全电收据）和海关缴款书的功能。具体的操作方式：

第一步：勾选状态选择“未勾选”，按照须要输入或选择相关查询条件，之后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的收据。管理状态为“疑点收据”的收据显示红色，企业勾选该类收据时系统将进行相应提示，请慎重勾选；管理状态为“非正常”的收据显示蓝色，且不允许勾选，请联系上游纳税人处理。

第二步：确认本次须要勾选的收据全部勾选完成后，点击“提交”，弹出勾选认证信息对话框如下：

第三步：确认无误后点击“确定”，即可将本次勾选的操作进行保存处理，递交成功将出现如右图所示。

（二）不抵扣勾选

纳税人取得根据规定不符合抵扣条件的收据时，可使用本功能。本功能主要提供根据税金所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份收据）的操作方法进项发票认证平台，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税销项收据清单信息（包括增值税专用收据、机动车销售统一收据、通行费收据和具有抵扣功能的全电收据）和海关缴款书的功能。具体的操作方式：

（1）将勾选状态设置为未勾选，并对收据号码、开票日期范围以及销方税号进行设置，点击“查询”按钮，即可得到符合筛选条件的未勾选的收据查询结果。管理状态为“疑点收据”的收据显示红色，企业勾选该类收据时系统将进行相应提示，请慎重勾选，管理状态为“非正常”的收据显示蓝色，且不容许勾选，请联系上游纳税人处理。

纳税人按照查询结果选择收据进行不抵扣勾选操作，对于本次须要勾选不抵扣的收据填写对应的不抵扣缘由。确认本次须要勾选不抵扣操作的收据全部勾选完成后，可以点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框如下：

（3）确认无误后,在上图中点击“确定”完成本次操

作。

数据递交成功，提示如右图：

（三）抵扣勾选统计

使用本功能统计本期申报抵扣和不抵扣的明细并确认，确认后将作为申报的根据。该功能主要向用户提供：对当前税金所属期认证数据进行实时统计；展示当前税金所属期可用于申报抵扣的收据汇总统计表及异常收据统计表；展示历史税金所属期收据统计表及异常收据统计表。

在抵扣勾选统计页面，默认显示“当前属期数据统计”页面内容，“当前属期数据统计”页面内容和“历史属期数据统计”页面内容。可通过点击“当前属期数据统计”按钮和“历史属期数据统计”按钮，切换页面内容。

具体的操作方式：

申请统计：假如当前税金所属期还未生成统计表，纳税人可以点击“申请统计”进行统计。

请统计递交后，平台会进行实时统计。在申报期内点击“申请统计”后进项发票认证平台，平台将锁定当期抵扣勾选操作，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，撤消成功后系统将手动解锁当期抵扣勾选操作。

（2）统计查询：点击“统计查询”按钮，假如统计完成，则会出现如下页面

（3）申请统计完成后，须要对统计表进行确认，能够进行当期申报抵扣工作。点击“确认”后，平台会弹出提示信息，“是否确认，确认后当前统计表将作为申报的根据”，点击提示对话框中的“确定”按钮。

系统会要求纳税人输入设置过的确认密码，见右图：

输入正确的密码，会弹出“确认成功”提示框，点击“确定”按钮即可。如右图：

假如仍未设置确认密码，系统会提示如右图：

平台将手动跳转到确认密码设置的功能页面，纳税人可以自行设置确认密码，如图：

四、申报

完成抵扣勾选确认后，该收据可以作为申报抵扣的根据。纳税人可在我节电子税务局、办税服务大厅代办纳税申报，申报流程与原有流程一致。申报比对通过后金税设备解锁。

五、退税勾选操作

（一）退税勾选

仅外贸企业、外综服企业适用退税勾选功能。主要有根据开票日期查询、逐票勾选（支持同时勾选多份收据）的操作方法，实现纳税人选择可退税的增值税销项收据清单信息（包括增值税专用收据和具备退税功能的全电收据）和海关缴款书的功能。

具体的操作方式：

（1）勾选状态选择“未勾选”，并录入其他相关条件，并点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的收据。管理状态为“疑点收据”的收据显示红色，企业勾选该类收据时系统将进行相应提示，请慎重勾选，管理状态为“非正常”的收据显示蓝色，且不容许勾选，请联系上游纳税人处理。

（2）在数据列表中，选中要勾选的记录，点击“提交”。

（3）点击“提交”，系统将提示如右图，确认无误后点击“确定”，递交本次勾选的数据。

（4）递交成功后，平台将提示如右图。

（二）退税确认勾选

退税确认勾选功能适用于增值税专用收据、海关缴款书和具备退税功能的全电收据，仅外贸企业、外综服企业具有退税确认勾选功能权限。此功能模块是对当期已勾选为退税的收据信息和海关缴款书进行确认操作，纳税人可在每位自然月所属期对当期勾选的收据和海关缴款书进行多次确认。

具体的操作方式：

（1）在“退税确认勾选”模块中，选择确认标志为“已勾选未确认”，则系统将实时查询出当期已勾选未确认的收据明细情况，如右图所示：

纳税人对页面显示的当次确认收据数目、金额、税额进行确认，确认无误后，点击“确认”。

（2）点击“确认”后，平台手动弹出如下提示：

（3）在当期退税勾选确认操作成功后，系统弹出信息递交状态的提示如下：

（三）退税统计

该功能主要向纳税人展示可用于申报退税的收据汇总统计表，仅外贸企业、外综服企业具有退税统计功能权限。本统计表包括指定属期内所有勾选认证（即勾选确认）的退税收据和海关缴款书。抵扣统计实时执行，新增勾选认证数据会触发报表更新，请您关注统计表上方的“报表更新时间”。

具体的操作方式：

（1）选择所属月份后，点击统计查询按键，在下方出现查询统计结果。

在申报退税收据统计表的表头会显示当前所属期报表最新的更新时间。

（2）异常收据统计表展示的是认证后形成的异常收据（含作废、失控、红冲、管理状态为非正常等）。这部份收据其实已成功进行了勾选认证，并且不能作为参与退税业务的有效根据。纳税人可以下载收据清单，并对这部份认证后的异常收据进行相应处理。

（3）页面下方展示的退税收据清单，可查看具体勾选的收据信息。本功能支持对已认证数据的查询和下载导入。

（四）出口退税代办

纳税人完成退税勾选确认后，该收据可以作为代办出口退税业务的根据。纳税人可在我节电子税务局、办税服务大厅代办出口退税业务，代办流程与原有流程一致。

六、代办退税操作

（一）办理退税勾选

仅外综服企业适用办理退税勾选功能。本功能只适用于有办理退税标示的增值税专用收据、海关较快书和具备退税功能的全电收据。办理退税勾选功能勾选即确认，且不可撤消。

具体的操作方式：

（1）按照须要输入或选择相关查询条件，之后点击“查询”按钮。管理状态为“疑点收据”的收据显示红色，企业勾选该类收据时系统将进行相应提示，请慎重勾选，管理状态为“非正常”的收据显示蓝色，且不容许勾选，请联系上游纳税人处理。

（2）选中一张勾选标志为“未勾选”的收据，选择第一列的勾选状态，点击“提交”按钮，即可实现对该份收据的勾选处理。

（3）确认无误后点击“确定”，平台显示如下信息：

（4）办理退税勾选即确认，点击“确定”即可，递交成功后系统将提示如右图：

（二）办理退税统计

仅外综服企业适用该功能。该功能主要向纳税人提供可用于办理退税的收据汇总统计表。本统计表包括指定勾选月份内所有勾选认证为办理退税或扫描认证的办理退税收据。勾选统计实时执行，新增勾选认证数据和扫描认证的办理退税数据会触发报表更新。其中，勾选认证或扫描认证的代办退税数据会准实时在本统计表中彰显，纳税人需关注统计表上方的“报表更新时间”。具体操作方式于退税统计类似，不再赘言。

七、成品油相关操作（油类经销企业）

（一）购入数据选择

该功能适用于成品油经销企业将取得的成品油增值税专用收据、海关进口专用缴款书和具备成品油功能的全电收据上所彰显的成品油数目作为出具成品油收据油品总额。出具的某一商品和服务税收分类编码的油品，应不小于所勾选确认的成品油增值税专用收据、海关进口专用缴款书和具备成品油功能的全电收据信息中对应的同一商品和服务税收分类编码的成品油总数。

具体的操作方式：

（1）在功能界面中，按照须要输入或选择相关查询条件，之后点击“查询”。

（2）系统手动返回相关的查询结果信息，用户可以按照须要选择收据进行勾选操作，确认本次须要勾选的收据全部勾选完成后，可以点击“保存”，即可将本次勾选的操作进行保存处理。对已勾选的收据不能进行撤消操作。

（3）查询电子收据服务平台出具的收据可在数据类型选择“全电收据”、选择开票日期，并点击“查询”。

选中收据，即可实现对该份收据的勾选处理。

（4）点击“上一页”或“下一页”，重复（1）的勾选操作。每位查询结果分页中须要分别点击保存操作，按页进行保存。

（5）平台提示如下信息，点击“确定”按钮即可。

（6）递交成功后，平台会给出如下提示：

（7）假如查询不到符合条件的收据记录，系统会显示如下信息：

（二）购入明细查询

为了纳税人能更好把握勾选确认的成品油购入数目，平台提供了购入数据选择、税务机关补报、调拨数据的明细查询。

具体操作方式：

（1）按照须要输入或选择相关查询条件，点击“查询”。

（2）平台手动返回相关的查询结果信息，纳税人可依照须要选择收据、海关缴款书、税务机关补报的明细。

八、红字收据操作

通过电子收据服务平台出具的收据不能作废，只能出具红字收据。纳税人接收到通过电子收据服务平台出具的收据后，因销货退回、开具有误、应税服务终止或销售折让等诱因，须要由开票方出具红字收据的，按受票方是否做用途确认或进帐确认分辨两种情况。受票方未做用途确认及进帐确认的，无需受票方确认；受票方已进行用途确认或进帐确认的，两方均可填开《红字收据信息确认单》，经对方确认后，开票方根据《红字收据信息确认单》开具红字收据。

（一）红字申请确认

销售方纳税人提起红字收据申请后，订购方纳税人需在增值税收据综合服务平台进行红字申请确认，确认完成后方可出具红字收据。

红字申请确认功能支持录入收据号码、销方辨识号等条件，实现查询红字收据申请信息及确认红字申请。该功能页面如右图所示：

具体的操作如下：

（1）点击页面“查询”，查询待确认的红字收据信息，如右图所示：

（2）点击“操作”，查看红字收据信息确认单。

（3）核实红字收据信息确认单，并对红字申请进行初审，“同意”或“拒绝”。

（二）发起红字申请

本功能，支持企业对收到的全电收据，发起红字申请。

发起红字申请功能支持录入收据号码、确认状态、录入时间等条件，实现查询红字收据申请信息及发起红字申请的功能。该功能页面如右图所示：

在此功能短发为上、下两个区域，即查询条件区域和结果列表区域。

1、上部份的查询条件区域的条件包括：

条件数组

输入说明

备注

收据号码

20位数字

默认为空，假如要精确查询单张收据的功能，则收据号码必须输入完整，否则留空即可

确认状态

“待确认”、“已确认”、“超72小时作废”、“销方证实”、“已撤消”

默认查询确认状态为“待确认”的收据。

录入时间

日期区间选择框

可选择录入时间

2、具体操作如下

1）发起红字申请

（1）点击“发起”按钮，弹出对话框，如右图所示：

（2）输入收据代码、发票号码，选择开票日期、发票类型，点击“查询”按钮，依据条件查询出数据，如右图所示：

（3）选择“开具红字收据缘由”，若“开具红字收据缘由”选择“开票有误”，则不可选择和更改货物明细，仅支持“全额红冲”，如右图所示：

若“开具红字收据缘由”选择“销货退回”、“服务终止”、“销售折让”，则须要选择要红冲的货物明细，以及更改相关信息，如右图所示：

（4）确认信息无误后，点击“保存”按钮，提示“保存成功！红字收据信息确认单编号：****”，如右图所示：

（三）撤消已发起红字确认单

（1）在“发起红字申请”页面，选择确认状态为“待确认”，即购方录入待销方确认状态，点击“查询”，按照条件查询出数据：

（2）在须要撤消的数据最后一项，点击“撤销”，提

示“撤销成功”：

（四）查看已发起红字确认单

（1）在“发起红字申请”页面，点击“查询”，按照条件查询出数据：

（2）在数据最后一项，点击“查看”，弹出红字收据信息确认单：

九、回退税款所属期

纳税人符合回退税款所属期条件且须要回退税款所属期到上一期继续进行收据认证工作时，平台支持回退税款所属期到上一属期的功能。对于符合回退税款所属期条件的，本平台首页出现“回退税款所属期”按钮，纳税人可点击“回退税款所属期”按钮，实现税金所属期的回退，回后退平台显示的当前税金所属期的月份转入上个月。

回退税款所属期具体条件如下：

（1）上一属期撤消申报或征期截至日第二天平台未接收到已申报结果切换税金所属期到上期的。

（2）平台从征管获取到的须要回退的税金所属期申报结果为“未申报”。

（3）回退税款所属期功能只在申报期内有效。