电子税务局攻略——申报篇

电子税务局功略——申报篇

目录

1.扣缴缴纳所得税怎么在线申报？

2.请问增值税缴纳申做账款所属期怎么选择？

3.怎么查询及复印申报表？

4.增值税及附加缴纳申报怎么操作?

5.当期申报的企业所得税，怎么更正？

6.怎么更正往期的增值税报表？

7.逾期申报怎么操作?

8.逾期申报提示存在未办结的处罚，怎样处理?

9.逾期报财务报表如何申报?

10.刺绣税申报怎么操作?

01

问：扣缴缴纳所得税怎么在线申报？

答：你好，如今属于源泉缴纳的，除自主选择在申报和解缴应扣税金前报送有关申报资料的外（哪些情况下须要在申报前报送资料具体咨询税务），无需在国际税收模块备案协议，直接在电子税务局【我要办税】—【税费申报及收取】—【其他申报】—【扣缴企业所得税申报2019】模块，选择“法定缴纳”后，系统弹出新增协议小窗口，在此处添加协议后直接申报即可。

图示指引如下

我要办税—税费申报及收取—申报名册—其他申报—扣缴企业所得税申报2019模块，选择“法定缴纳”后，系统弹出新增协议小窗口，在此处添加协议后直接申报即可。

02

问：请问增值税缴纳申做账款所属期怎么选择？

答：你好，请依照业务实际情况选择申做账款所属期，税金所属期为一个完整的月份。假如代办缴纳申报时间在当前征期内，可依照实际情况选择税金所属期为上月或当月；假如代办缴纳申报时间不在当前征期内，只能选择税金所属期为当月。您可通过增值税缴纳申报的引导页“所属时期”栏次更改税金所属期起止。

03

问：怎么查询及复印申报表？

答：你好，复印报表有以下两种方式：

方式一：请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及收取】—【申报表（财务报表）查询及复印】—【网上申报表（财务报表）查询及复印】—申报信息/财报信息（若须要复印财务报表请勿必要选择财报信息）—选择申报日期起止点击“查询”（所属期起止可以不选）—查到后点击“查看/下载”即可。（此模块仅支持复印通过电子税务局申报成功的2019.2月开始的申报报表）；

方式二：请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及收取】—【全渠道申报查询】（该功能可实现电子税务局申报及办税服务厅申报的两类申报数据电子税务局网上申报系统，圴可在电子税务局查看、下载及复印申报表。），此模块目前仅支持复印增值税（通常人、小规模）申报表和企业所得税预缴申报表（2018年2季度之后属期的）。

04

问：增值税及附加缴纳申报怎么操作?

答：跨区提供“建筑服务”的增值税通常纳税人，已申领跨区税源登记的，可在广州市电子税务局代办增值税及附加的缴纳申报。

登陆上海市电子税务局→右上角企业名称处“选择主管税务机关”，选择跨区财产税主体登记税务机关→我要办税→税费申报及收取→申报名册—其他申报—增值税缴纳申报表

销售不动产针对的是房地产开发企业，缴纳申报仅限在其主体税务机关申领，不涉及跨区。

05

问：当期申报的企业所得税电子税务局网上申报系统，怎么在电子税务局中更正？

答：你好，请您在电子税务局主页依次点击【我要办税】—【税费申报及收取】—【申报错误更正】，选择2021版，调整时间查询，查询到报表点击更正步入。

06

问：怎么更正往期的增值税报表？

答：你好，请您步入【我要办税】—【税费申报及收取】—【更正往期申报】—【增值税、消费税、增值税扣缴缴纳、扣缴企业所得税】界面更正申报，容许更正2019-07-01后（包含）的税金所属期的申报数据。

07

问：逾期申报怎么操作?

答：登陆上海市电子税务局→我要办税→税费申报及收取→税费申报及收取—申报名册—逾期申报。请看这儿有没有须要填报的报表，也可以点击右上角的“重置名册”刷新后再看一下，假如有请您直接填报尝试。

假如逾期申报模块没有可选择的申报表，也可通过以下路径补申报：

登陆上海市电子税务局→我要办税→税费申报及收取→申报名册—按期应申报—“申报月份”栏次选择按期申报时的征期→选择相应申报表

08

问：逾期申报提示存在未办结的处罚，怎么处理？

答：请您登陆上海市电子税务局，依次点击，

（1）【我要办税】—【法律追责与救济事项】—【违法处置】—【简易行政处罚】。

如界面上展示内容无误且接受处罚，点击“接受”，否则取消。

（2）“接受”处罚后，步入确认金额界面。确认界面内容，如无异议，点击“确认”，否则取消。

（3）点击“确认”后，步入收税款界面，如无误，点击“扣款”，否则“取消”。

（4）点击确定扣款后，页面会跳转至简易处罚首页，显示“扣款中”，刷新页面直到“扣款成功”。如扣款失败，点击“详情查看”查看具体内容，至税务机关缴款。如扣款失败，可以至税务大厅查询失败缘由，或隔日再查看扣款是否成功，如仍失败请尝试重新扣款，确认未能扣款后至税务大厅代办。

09

问：逾期报财务报表如何申报?

答：通过电子税务局主页【我要办税】—【税费申报及收取】—【按期应申报】，按照逾期的属期调整申报月份后，填报财务报表即可。

10

问：刺绣税申报怎么操作?

答：登陆电子税务局后点击【我要办税】—【税费申报及收取】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】—【填写申报表】

刺绣税相关问题可以点击阅读下文：